Taxation
HSN Code Kya Hai? बिल पर कितने अंक, SAC और सही कोड कैसे खोजें
HSN code kya hai: माल की पहचान का अंतरराष्ट्रीय नंबर। ₹5 करोड़ तक 4 अंक, ऊपर 6 अंक; सेवाओं के लिए SAC; सही कोड खोजने का तरीका और GSTR-1 का HSN summary।
संक्षेप में
HSN code (Harmonized System of Nomenclature) माल की पहचान का अंतरराष्ट्रीय नंबर है, और सेवाओं के लिए यही काम SAC code करता है। GST में पिछले साल का टर्नओवर ₹5 करोड़ तक हो तो B2B बिल पर कम से कम 4 अंक का HSN, और ₹5 करोड़ से ऊपर हर बिल पर 6 अंक का HSN लिखना ज़रूरी है; यही कोड GSTR-1 के HSN summary में जाते हैं।
- HSN के पहले 6 अंक पूरी दुनिया में एक जैसे हैं; भारत 8 अंक तक इस्तेमाल करता है।
- ₹5 करोड़ तक टर्नओवर: B2B बिल पर 4 अंक ज़रूरी, B2C पर वैकल्पिक। ₹5 करोड़ से ऊपर: हर बिल पर 6 अंक।
- सेवाओं के लिए SAC code होता है — 99 से शुरू, 6 अंक।
- GST की दर HSN से तय होती है, इसलिए ग़लत कोड यानी ग़लत टैक्स।
- GSTR-1 की टेबल 12 में HSN-वार summary देना होता है, B2B और B2C अलग।
HSN Code क्या है?
HSN का पूरा नाम है Harmonized System of Nomenclature। यह World Customs Organization का बनाया नंबर सिस्टम है, जिसमें हर तरह के माल का एक कोड होता है। “HSN code kya hai” का सीधा जवाब: माल का पहचान नंबर, जो पूरी दुनिया में एक जैसा है।
भारत में HSN का इस्तेमाल customs और GST दोनों में होता है। GST की दरें HSN headings के हिसाब से लिखी गई हैं, इसलिए आप किसी आइटम का जो कोड चुनते हैं, उसी से ज़्यादातर उसकी GST दर तय होती है।
सेवाओं (services) के लिए अलग कोड है: SAC (Services Accounting Code) — 99 से शुरू, 6 अंक।
HSN code कैसे बनता है
8 अंक के HSN code 3923 10 90 को तोड़कर देखिए:
| अंक | स्तर | मतलब |
|---|---|---|
| पहले 2 | Chapter | 39 — प्लास्टिक और उसका सामान |
| पहले 4 | Heading | 3923 — माल पैक करने या ढोने का प्लास्टिक का सामान |
| पहले 6 | Sub-heading | 3923 10 — डिब्बे, केस, क्रेट |
| पूरे 8 | Tariff item (भारत) | 3923 10 90 — अन्य |
पहले 6 अंक हर देश में एक जैसे हैं; आख़िरी 2 भारत के अपने।
बिल पर HSN कितने अंक का लिखें?
यह आपके पिछले साल के कुल टर्नओवर पर निर्भर है:
| पिछले साल का टर्नओवर | B2B बिल (GSTIN वाला ग्राहक) | B2C बिल (आम ग्राहक) |
|---|---|---|
| ₹5 करोड़ तक | कम से कम 4 अंक | वैकल्पिक |
| ₹5 करोड़ से ऊपर | कम से कम 6 अंक | कम से कम 6 अंक |
| Import / Export | 8 अंक (customs) | — |
सेवाओं के SAC code पर भी यही नियम लागू है।
कुछ आम HSN और SAC code (उदाहरण)
| माल या सेवा | कोड |
|---|---|
| चावल | 1006 |
| दवाइयाँ (रिटेल पैक) | 3004 |
| प्लास्टिक के डिब्बे, क्रेट, पैकिंग बैग | 3923 |
| टी-शर्ट (बुनी हुई) | 6109 |
| मोबाइल फ़ोन | 8517 |
| फ़र्नीचर | 9403 |
| सड़क से माल ढुलाई (transporter) | SAC 996511 |
| अकाउंटिंग और बहीखाता सेवा | SAC 998222 |
ये सिर्फ़ कोड की बनावट समझाने के लिए हैं, अपने आइटम का सही वर्गीकरण ख़ुद जाँचिए। दरें यहाँ नहीं लिखीं, क्योंकि 2025 के GST बदलाव में बहुत-सी दरें बदलीं — नई दरें: GST Slab 2026 की पूरी लिस्ट।
सही HSN code कैसे खोजें
- सप्लायर का बिल देखिए। वही माल आगे बेच रहे हैं तो कोड आम तौर पर वही रहता है।
- सरकारी टूल इस्तेमाल कीजिए। GST पोर्टल का HSN search और CBIC का GST rate finder — नाम से खोजिए।
- मिले-जुले सामान में सावधानी। कई चीज़ों से बना सामान या सेट Customs Tariff के नियमों से classify होता है, नाम के पहले शब्द से नहीं।
- एक बार पूछिए, हमेशा के लिए सेव कीजिए। CA से पक्का किया कोड आइटम पर सेव कर दीजिए, ताकि बिल बनाते समय कोई अंदाज़ा न लगाए।
GSTR-1 में HSN summary (टेबल 12)
हर GSTR-1 में HSN-वार summary देनी होती है: हर कोड की यूनिट, कुल मात्रा, taxable value और टैक्स। अब यह टेबल सख़्त हो गई है:
- कोड पोर्टल की लिस्ट से चुने जाते हैं, और टर्नओवर के हिसाब से कम से कम अंक ज़रूरी हैं।
- B2B और B2C का HSN summary अलग-अलग भरना होता है।
- इसका total बाक़ी रिटर्न से मिलना चाहिए।
अगर कोड आइटम पर सेव है और आइटम हर बिल पर है, तो HSN summary बस आपके बिलों का जोड़ है। पूरा तरीका: GSTR-1 kaise bhare।
आम ग़लतियाँ
- पूरी दुकान का एक ही कोड — हार्डवेयर दुकान हर आइटम को एक heading में डाले तो कुछ पर ग़लत दर लगेगी।
- ज़रूरत से कम अंक — ₹6 करोड़ टर्नओवर पर 4 अंक लिखना नियम के ख़िलाफ़ है।
- एक ही आइटम के अलग-अलग बिलों पर अलग कोड — HSN summary में सीधे दिखता है।
- सेवा के लिए HSN लिखना — रिपेयर चार्ज या भाड़े की लाइन पर SAC code चाहिए।
अंग्रेज़ी में यही गाइड: HSN Code in GST: How Many Digits। बिल के बाक़ी ज़रूरी हिस्से: GST बिल के नियम।
VyapRise में HSN code
VyapRise में HSN या SAC code और GST दर आइटम पर एक बार सेव होते हैं, और हर बिल की लाइन, प्रिंट और रिपोर्ट में अपने-आप आते हैं। HSN finder पहले आपके अपने आइटम के कोड दिखाता है, फिर करीब 178 आम headings। GSTR-1 के लिए HSN summary आपके बिलों से बनती है (GST reports Pro प्लान में हैं)। अभी एक बिल बनाना हो तो फ्री GST इनवॉइस जनरेटर देखिए।
यह गाइड अक्टूबर 2026 के नियमों पर है। जिस सामान का वर्गीकरण साफ़ न हो, उसके लिए CA की सलाह लीजिए।
VyapRise में यह काम कैसे होता है
HSN एक बार, हर बिल पर
VyapRise में HSN या SAC code और GST दर आइटम पर एक बार सेव होते हैं और हर बिल, प्रिंट और रिपोर्ट में अपने-आप आते हैं। HSN finder पहले आपके अपने आइटम के कोड दिखाता है, फिर करीब 178 आम headings।
HSN summary तैयार
HSN summary report आपके बिलों से हर कोड की मात्रा, taxable value और टैक्स जोड़ देती है — GSTR-1 टेबल 12 के लिए (GST reports Pro प्लान में हैं)।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
HSN code kya hai, आसान शब्दों में?
HSN code माल का पहचान नंबर है, जैसे आदमी का आधार नंबर। प्लास्टिक की बाल्टी, मोबाइल फ़ोन और चावल — हर चीज़ का अलग कोड होता है, और उसी कोड से GST की दर तय होती है।
HSN code कितने अंक का लिखना ज़रूरी है?
पिछले साल का टर्नओवर ₹5 करोड़ तक हो तो registered ग्राहक (B2B) के बिल पर कम से कम 4 अंक; आम ग्राहक (B2C) के बिल पर वैकल्पिक। ₹5 करोड़ से ऊपर हो तो हर बिल पर कम से कम 6 अंक।
HSN और SAC में क्या अंतर है?
HSN माल (goods) के लिए है, SAC सेवाओं (services) के लिए। SAC code 99 से शुरू होता है और 6 अंक का होता है, जैसे माल ढुलाई के लिए 996511। बिल पर दोनों एक ही कॉलम में लिखे जाते हैं।
अपने सामान का HSN code कैसे पता करें?
सबसे पहले सप्लायर का ख़रीद बिल देखिए — उस पर कोड लिखा होता है। फिर GST पोर्टल का HSN search या CBIC का GST rate finder देखिए। उलझन हो तो CA से एक बार पूछकर आइटम पर सेव कर लीजिए।
ग़लत HSN code लिखने पर क्या होता है?
ग़लत कोड से ग़लत GST दर लग सकती है — कम टैक्स भरा तो ब्याज के साथ भरना पड़ेगा, ज़्यादा लिया तो ग्राहक का नुकसान। ग़लत इनवॉइस पर जुर्माना भी हो सकता है।
क्या 8 अंक का HSN लिख सकते हैं?
हाँ। ज़रूरत से ज़्यादा अंक लिखना ठीक है; कम अंक लिखना नियम के ख़िलाफ़ है। Import-export करने वालों को 8 अंक लिखने होते हैं।