New GST Slab 2026: 5%, 18%, 40% की पूरी GST Rate List

22 सितंबर 2025 से GST का सबसे बड़ा बदलाव लागू है, जिसे “GST 2.0” या “Next-Gen GST” कहा गया। चार स्लैब (5%, 12%, 18%, 28%) की जगह अब मुख्य रूप से दो दरें हैं — 5% और 18% — और कुछ चुनिंदा चीज़ों पर 40%।

यह फ़ैसला 3 सितंबर 2025 की 56th GST Council meeting में हुआ था। 8 अक्टूबर 2026 की 57th meeting में स्लैब नहीं बदले (सिर्फ़ कुछ स्पष्टीकरण और चुनिंदा बदलावों की सिफ़ारिश हुई), इसलिए आज भी यही ढाँचा लागू है। (57th meeting के सभी फ़ैसले यहाँ पढ़ें)

इस लेख में हर उदाहरण PIB की आधिकारिक प्रेस रिलीज़ से है।

नए रेट से बिल बनाना है? फ्री GST बिल मेकर में हर लाइन पर उसका GST रेट (5%, 18%, 40% या कोई और) डालें; CGST + SGST या IGST अपने-आप बँट जाता है।

नया GST ढाँचा एक नज़र में

स्लैब	किस पर	उदाहरण
0% (NIL)	बुनियादी ज़रूरत की चीज़ें	UHT दूध, पैक्ड पनीर/छेना, रोटी-पराठा, कई जीवनरक्षक दवाइयाँ
5% (merit rate)	रोज़मर्रा की ज़रूरी चीज़ें	साबुन, शैम्पू, टूथपेस्ट, घी, मक्खन, नमकीन, साइकिल, ट्रैक्टर, ज़्यादातर दवाइयाँ
18% (standard rate)	ज़्यादातर सामान और सेवाएँ	AC, TV, सीमेंट, छोटी कारें, 350cc तक की मोटरसाइकिल, ज़्यादातर सेवाएँ
40% (de-merit rate)	चुनिंदा luxury और नुकसानदेह चीज़ें	मीठे aerated drinks, बड़ी कारें, 350cc से ऊपर की मोटरसाइकिल, यॉट
विशेष दरें	कीमती धातु और रत्न	सोना-चाँदी 3%, कच्चे हीरे 0.25%

12% और 28% के स्लैब हटा दिए गए। 12% वाले ज़्यादातर सामान 5% में गए, और 28% वाले ज़्यादातर 18% में।

पुराने और नए GST स्लैब (Old vs New GST Slab 2026)

	22 सितंबर 2025 से पहले	22 सितंबर 2025 से (2026 में लागू)
स्लैब	0%, 5%, 12%, 18%, 28%	0%, 5%, 18%, 40%
ज़रूरी चीज़ें	5% या 12%	ज़्यादातर 5% या 0%
आम सामान और सेवाएँ	18%	18%
AC, TV, सीमेंट, छोटी कारें	28%	18%
luxury और नुकसानदेह चीज़ें	28% + cess	40%
सोना-चाँदी	3%	3%

यानी GST कितना कम हुआ का सीधा जवाब: जो सामान 12% पर था, उसमें से ज़्यादातर अब 5% पर है (7 प्रतिशत अंक कम), और 28% वाला ज़्यादातर सामान अब 18% पर (10 प्रतिशत अंक कम)। किसी एक आइटम की सही दर उसके HSN कोड से तय होती है — कोड कैसे देखें: HSN Code Kya Hai।

क्या सस्ता हुआ: श्रेणी के हिसाब से

रोज़मर्रा का घरेलू सामान: 12% या 18% से 5%

• बाल का तेल, नहाने का साबुन, शैम्पू
• टूथब्रश और टूथपेस्ट
• साइकिल
• टेबलवेयर, किचनवेयर और दूसरे घरेलू बर्तन-सामान

खाने-पीने का सामान: 12% या 18% से 5%

• पैक्ड नमकीन और भुजिया
• सॉस, पास्ता, इंस्टेंट नूडल्स
• चॉकलेट, कॉफ़ी, कॉर्नफ़्लेक्स
• मक्खन और घी
• Preserved meat

5% या 18% से NIL

• UHT (Ultra-High Temperature) दूध
• पहले से पैक और लेबल वाला छेना या पनीर
• सभी भारतीय रोटियाँ: चपाती, रोटी, पराठा, परोटा आदि (पराठा-परोटा पहले 18% पर थे)

इलेक्ट्रॉनिक्स और गाड़ियाँ: 28% से 18%

• एयर-कंडीशनर
• 32 इंच से बड़े TV (32 इंच तक के पहले से 18% पर थे; अब सभी TV 18% पर)
• डिशवॉशर
• छोटी कारें
• 350cc या उससे कम की मोटरसाइकिल

निर्माण सामग्री

• सीमेंट: 28% से 18%
• मार्बल और ट्रैवर्टीन ब्लॉक, ग्रेनाइट ब्लॉक: 12% से 5%

खेती-किसानी: 12% से 5%

• ट्रैक्टर
• खेत की तैयारी, कटाई, थ्रेशिंग की मशीनें, भूसा/चारा बेलर, घास काटने की मशीन, कम्पोस्टिंग मशीन

दवाइयाँ और बीमा

• 33 जीवनरक्षक दवाइयाँ: 12% से NIL
• कैंसर, दुर्लभ और गंभीर बीमारियों की 3 दवाइयाँ: 5% से NIL
• बाक़ी सभी दवाइयाँ: 12% से 5%
• सभी व्यक्तिगत life insurance (term, ULIP, endowment) और health insurance (family floater और वरिष्ठ नागरिकों की पॉलिसी सहित): GST से छूट

हस्तशिल्प और कपड़ा उद्योग

• हस्तशिल्प, intermediate leather goods: 12% से 5%
• Man-made fibre: 18% से 5%, man-made yarn: 12% से 5%

40% स्लैब में क्या है

40% सिर्फ़ उन चीज़ों पर है जिन्हें सरकार ने नुकसानदेह या विलासिता की श्रेणी में रखा है:

• चीनी मिले aerated waters और दूसरे मीठे, caffeinated पेय
• छोटी कार की सीमा से बड़ी कारें, SUV और hybrid
• 350cc से ऊपर की मोटरसाइकिल
• यॉट और pleasure craft, निजी उपयोग के विमान
• कसीनो, रेस क्लब, सट्टा, लॉटरी, online money gaming

पान मसाला, गुटखा, सिगरेट और दूसरे तंबाकू उत्पादों के नियम बाक़ी सामान से अलग हैं, और 22 सितंबर 2025 के बाद इनमें अलग से बदलाव होते रहे हैं। तंबाकू उत्पाद बेचते हैं तो आज का रेट और cess ताज़ा आधिकारिक नोटिफ़िकेशन से देखें और अपने CA से पुष्टि करें।

आपकी दुकान के बिल पर असर

1. आइटम मास्टर में GST रेट अपडेट करें

बिल पर रेट वही लगता है जो आइटम के HSN कोड का है। अगर आपके सॉफ़्टवेयर या रजिस्टर में किसी आइटम पर अब भी 12% या 28% लिखा है, तो वह ग़लत बिल बनाएगा। हर आइटम का HSN और नया रेट एक बार मिलाकर देख लें।

2. तारीख़ से रेट तय होता है

22 सितंबर 2025 या उसके बाद की सप्लाई पर नया रेट लगता है। उससे पहले के बिल पुराने रेट पर ही सही हैं — पुराने बिलों को बदलने की ज़रूरत नहीं।

3. CGST + SGST का बँटवारा

राज्य के अंदर बिक्री पर दर दो बराबर हिस्सों में बँटती है:

रेट	CGST	SGST	या IGST (दूसरे राज्य में)
5%	2.5%	2.5%	5%
18%	9%	9%	18%
40%	20%	20%	40%

पूरा उदाहरण देखें: GST बिल कैसे बनाएँ, स्टेप बाय स्टेप। जल्दी हिसाब के लिए हमारा GST calculator इस्तेमाल करें।

4. पुराने स्टॉक का ITC

मान लीजिए आपने घी 12% पर ख़रीदा था और अब 5% पर बेच रहे हैं। ख़रीद का ITC मिलता रहेगा और आगे की बिक्री के टैक्स में इस्तेमाल होगा, पर बिक्री पर टैक्स कम होने से कुछ ITC क्रेडिट लेजर में जमा रह सकता है। ध्यान रहे: जब ख़रीदा और बेचा माल एक ही हो, तो रेट घटने से जमा ITC का inverted duty refund आम तौर पर नहीं मिलता (Circular 135/05/2020-GST)। Refund तब बनता है जब इनपुट पर रेट बिक्री वाले माल से ऊँचा हो — अपने मामले में CA से पुष्टि करें।

5. Composition dealer पर असर नहीं

Composition scheme वाले अपने टर्नओवर पर तय दर से टैक्स देते हैं और Bill of Supply जारी करते हैं; ग्राहक से GST नहीं लेते। इसलिए उनके बिल पर ये स्लैब नहीं छपते।

VyapRise में नए रेट कैसे लगाएँ

VyapRise में हर आइटम पर HSN और GST रेट सेव रहता है, और बिल बनाते समय वही रेट अपने-आप लगता है। नए रेट लगाने के दो तरीके:

• एक-एक आइटम: आइटम खोलें, GST रेट बदलें, सेव करें। अगले बिल से नया रेट लगेगा; पुराने बिल जैसे थे वैसे रहेंगे।
• बहुत सारे आइटम: आइटम की लिस्ट Excel/CSV में बनाकर import करें — कोड, HSN, GST रेट, कीमत सब एक साथ।

राज्य के अंदर या बाहर की बिक्री के हिसाब से CGST + SGST या IGST अपने-आप बँटता है। यह सब कैसे काम करता है, और Free प्लान में क्या मिलता है: GST बिलिंग सॉफ़्टवेयर।

स्रोत: PIB, “Recommendations of the 56th Meeting of the GST Council” (3 सितंबर 2025) और “Recommendations of the 57th Meeting of the GST Council” (8 अक्टूबर 2026)। यह लेख जानकारी के लिए है; किसी आइटम का सटीक रेट उसके HSN और ताज़ा नोटिफ़िकेशन से तय करें।